Działalność nierejestrowana a PIT

Czy wiesz, jak prawidłowo rozliczyć swoje dochody z niezarejestrowanej działalności w zeznaniu podatkowym PIT? Chcesz mieć pewność, że nie popełnisz kosztownych błędów. Przyjrzyjmy się zatem, na jakim PIT rozliczyć działalność nierejestrowaną i gdzie wpisać w PIT uzyskane w ten sposób przychody i poniesione koszty.

Spis treści:

Czy działalność nierejestrowaną trzeba rozliczyć?

Uzyskujesz dochody? Musisz je rozliczyć. Dotyczy to także prowadzenia działalności nierejestrowanej. Zanim jednak przejdziemy do omówienia kwestii PIT a działalność nierejestrowana, przyjrzyjmy się dokładnie, na czym ten rodzaj działalności dokładnie polega.

Działalność nierejestrowana to sposób prowadzenia działalności gospodarczej bez rejestracji w odpowiednich urzędach i bez posiadania stosownej firmy. Oznacza to, że osoba, która prowadzi taką działalność, nie posiada wpisu do ewidencji działalności gospodarczej (CEIDG).

Główne cechy charakterystyczne niezarejestrowanej działalności gospodarczej to brak formalnej rejestracji i brak obowiązkowych opłat oraz składek. Oznacza to, że prowadząc działalność w takiej formie, nie musisz dopełniać żadnych formalności ani ponosić kosztów związanych z rejestracją i prowadzeniem firmy. Nie musisz także wypełniać takich deklaracji jak PIT-4r czy PIT-5.

Jednocześnie w przypadku niezarejestrowanej działalności samodzielnie odpowiadasz za rozliczenie dochodów oraz zapłatę odpowiednich podatków. Co za tym idzie, prowadzenie takiej działalności nie zwalnia z obowiązku rozliczenia podatkowego. Musisz regularnie składać zeznanie podatkowe w terminie i płacić należne kwoty podatku dochodowego PIT.

Działalność nierejestrowana – jaki PIT?

Jeśli prowadzisz działalność nierejestrowaną, najpewniej zdajesz sobie sprawę, że podlega on opodatkowaniu na zasadach ogólnych. Oznacza to, że dochody z niej uzyskane musisz wykazać w rocznym zeznaniu podatkowym. A jaki PIT obowiązuje w przypadku działalności nierejestrowanej? W tym przypadku musisz skorzystać z formularza PIT-36, który jest przeznaczony dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych. Deklaracja PIT-36 umożliwia szczegółowe rozliczenie dochodów oraz odliczenie kosztów uzyskania przychodów, co może znacząco obniżyć podstawę opodatkowania PIT również w przypadku działalności nierejestrowanej.

A co w przypadku, gdy masz umowę o pracę i działalność nierejestrowaną? Jaki PIT wówczas masz wypełnić? Czy może musisz wypełnić ich więcej, np. PIT-36 dla działalności, a PIT-37 dla umowy na etacie? Na szczęście sprawa jest prosta. Jeśli masz działalność nierejestrowaną oraz umowę o pracę, wypełniasz wyłącznie PIT-36.

Jak rozliczyć PIT w działalności nierejestrowanej?

Czas na kolejną kwestię, czyli jak rozliczyć działalność nierejestrowaną w PIT-36 (nie mylić z PIT-36l). Poniżej przedstawiamy ci kroki, które będziesz musiał podjąć, aby prawidłowo rozliczyć PIT za swoją działalność nierejestrowaną.

Po pierwsze, sprawdź dokładny termin rozliczenia PIT dla działalności nierejestrowanej. W tym przypadku nie ma większego zaskoczenia. Wypełnioną deklarację PIT-36 musisz dostarczyć do urzędu skarbowego do końca kwietnia. Oznacza to, że w bieżącym roku masz na to czas do 30 kwietna 2024 (wtorek).
Po drugie, przygotuj sobie informacje o wszystkich przychodach pochodzących z działalności nierejestrowanej. Tym przychodem są wszystkie pieniądze oraz wartości pieniężne, jakie otrzymałeś lub które pozostawały do twojej dyspozycji w roku, za który się rozliczasz. Dotyczy to także świadczeń, jakie otrzymałeś, zarówno w naturze, jak i nieodpłatnych.
Po trzecie, przygotuj sobie informacje na temat kosztów uzyskania przychodu. Możesz uwzględnić wszystkie koszty, które są związane z prowadzeniem działalności nierejestrowanej. Mogą to być na przykład wydatki na materiały, sprzęt, reklamę lub usługi profesjonalne. Pamiętaj, żeby zachować dokumentację potwierdzającą te wydatki, takie jak faktury, rachunki czy umowy.
Po czwarte, zorientuj się, z jakich ulg możesz skorzystać, prowadząc działalność nierejestrowaną. W PIT będziesz mógł uwzględnić takie ulgi jak: ulga na dziecko, ulga na internet, ulga rehabilitacyjna, ulga termomodernizacyjna, ulga abolicyjna czy ulga wpłaty na IKZE.

Mając wszystkie powyższe dane, będziesz w stanie rozliczyć działalność gospodarczą w formularzu PIT-36. Co jednak najważniejsze, nie musisz robić tego ręcznie czy samodzielnie. Zamiast tego skorzystaj z opcji automatycznego wypełnienia i złożenia PIT-36 poprzez oficjalną, rządową platformę Twój e-PIT. Znajdziesz tam wstępnie uzupełnioną deklarację. Platforma ta dostępna jest od 15 lutego 2024 i od tego właśnie dnia możesz automatycznie rozliczyć się z urzędem skarbowym.

Co ważne, w dokumencie przygotowanym na tej platformie nie będzie uwzględnionych twoich ulg. A to oznacza, że jeśli możesz z takowych skorzystać, musisz dodać je ręcznie w odpowiednim załączniku (PIT-0).

Jeśli twoja deklaracja PIT-36 jest już poprawnie wypełniona, możesz wysłać ją do urzędu skarbowego. W tym celu możesz wykorzystać system Twój e-PIT, ponieważ jest on dostępny również w przypadku działalności nierejestrowanej. Dzięki temu wystarczy kilka kliknięć, by rozliczyć się z urzędem skarbowym za ubiegły rok. Jak widać, jak chcesz rozliczyć PIT przez internet, jest to bardzo wygodne.

Co ważne, gdy wyślesz PIT-36, pobierz UPO, czyli Urzędowe Poświadczenie Odbioru. Jest to elektroniczne potwierdzenie, że wysłałaś swoją deklarację w terminie.

Zastanawiasz się, jak sprawdzić, czy urząd skarbowy rozliczył PIT? Również zrobisz to przez Twój e-PIT.

Działalność nierejestrowana – gdzie wykazać PIT?

Deklaracja PIT-36 przeznaczona jest dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych. Oznacza to, że za jej pomocą rozliczają się zarówno osoby prowadzące działalność nierejestrowaną, jak i zwykłą działalność gospodarczą. Stąd wiele osób zastanawia się, gdzie wpisać w PIT-36 działalność nierejestrowaną. Otóż przychód, koszty uzyskania przychodu, dochód oraz stratę wpisujesz w sekcji E1 – Dochody i straty podatnika w pkt. 8. Jeśli działalność nierejestrowaną prowadzi małżonek, to te dane wpisujesz w sekcji E2 – Dochody i straty małżonka, również w pkt. 8.

Podsumowanie: Działalność nierejestrowana a PIT

Prowadzisz działalność nierejestrowaną? Najwyższy czas zastanowić się, jak rozliczyć PIT. Na początek upewnij się, że masz wszystkie niezbędne dokumenty i potwierdzenia dotyczące swoich przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów. Zadbaj także o to, aby dokładnie przeanalizować ulgi i preferencyjne stawki podatkowe, które mogą ci przysługiwać. Aby uprościć proces rozliczania podatkowego związany z działalnością nierejestrowaną, skorzystaj z serwisu Twój e-PIT, w którym znajdziesz przygotowaną i wstępnie wypełnioną deklarację PIT-36. To właśnie ona obowiązuje osoby prowadzące działalność nierejestrowaną. A gdzie wykazać przychody w PIT-36? Właściwe rubryki znajdziesz w sekcji E. Gdy tylko wypełnisz swój PIT-36, prześlij go do urzędu skarbowego. Z łatwością zlecisz to w systemie Twój e-PIT. Pamiętaj jednak o dotrzymaniu terminów – na rozliczenie działalności nierejestrowanej masz czas najpóźniej do 30 kwietnia 2024. A co w przypadku, gdy nie prowadzisz już żadnej działalności? W takim przypadku warto dowiedzieć się, jak wygląda kwestia zawieszonej działalności a PIT.

Źródła: