Biura maklerskie obsługujące inwestorów giełdowych muszą na czymś zarabiać. Jedną z części składowych ich przychodów jest prowizja maklerska. W tym artykule wyjaśnimy dokładnie, czym ona jest, ile wynosi, kiedy jest pobierana oraz od czego zależy wysokość prowizji maklerskiej. Sprawdzimy również, czy można wliczać ją do kosztów uzyskania przychodów. Zapraszamy do lektury.
Spis treści:
Prowizja maklerska – co to jest?
Prowadząc konto maklerskie, musimy przygotować się na ponoszenie określonych kosztów z tego tytułu. To nie tylko standardowa opłata za prowadzenie (zgodna z taryfą opłat i podpisaną umową). Dodatkowym kosztem po stronie inwestora jest prowizja. To opłata, która pobierana jest przez biuro maklerskie przy każdej transakcji prowadzonej przez maklera. Tym samym wyróżnia się prowizję maklerską od sprzedaży akcji czy też od ich nabycia.
Co to jest prowizja maklerska? Zgodnie z prostą definicją jest to opłata ponoszona przez inwestora przy sprzedaży oraz zakupie instrumentów finansowych na rynkach kapitałowych, w tym przede wszystkim na giełdzie. Ponosi się ją zarówno w przypadku obrotu akcjami czy obligacjami, jak i przy kontraktach futures czy certyfikatach funduszy ETF.
Ile wynosi prowizja maklerska?
To, ile wynosi prowizja maklerska, zależy od polityki i tabeli opłat przygotowanej przez dane biuro maklerskie. Co do zasady jednak różnice w tym zakresie są minimalne i w konkurencyjnych podmiotach wysokość prowizji maklerskiej jest do siebie zbliżona. Warto jednak sprawdzić aktualny ranking kont maklerskich i dostępne promocje. Zdarza się bowiem, że wybrane biura maklerskie rezygnują czasowo z prowizji od transakcji. Może to być argument, który przykuje uwagę potencjalnych inwestorów.
Obecnie w Polsce prowizja maklerska wynosi zazwyczaj 0,2-0,4% kwoty transakcji. Standardem jest jednak to, że biura maklerskie posiadają minimalną kwotę prowizji. Przy polskich giełdach wynosi ona zazwyczaj od kilku do kilkunastu złotych. Przy obrocie instrumentami finansowymi na zagranicznych rynkach opłata ta może być odpowiednio wyższa. W praktyce oznacza to, że promowane jest inwestowanie większych kwot, ponieważ sama prowizja maklerska może wynosić tyle samo niezależnie od tego, czy inwestuje się kilkaset złotych, czy kilka tysięcy złotych. Warto to dokładnie sprawdzić. Pamiętaj też o tym, że inwestowanie powinno być w pełni świadome i wysokość prowizji nie powinna być głównym czynnikiem decyzyjnym.
Jak liczy się prowizję maklerską? Przyjmijmy, że w ofercie danego konta maklerskiego uwzględniono prowizję na poziomie 0,29% wartości transakcji lub kwotę minimalną 19 PLN. Przyjrzymy się transakcjom o wartości 1000 PLN oraz 10 000 PLN.
W pierwszym przypadku obliczenia wyglądają następująco:
- 1000 PLN x 0,29% = 2,9 PLN. Oznacza to, że makler pobierze prowizje na poziomie 19 PLN, ponieważ jest wyższa niż przy wyliczeniu procentowym.
W drugim przypadku obliczenia wyglądają następująco:
- 10 000 PLN x 0,29% = 29 PLN. Oznacza to, że makler pobierze prowizję na poziomie 29 PLN, ponieważ jest wyższa niż prowizja minimalna 19 PLN.
Kalkulacje te są relatywnie proste i bez problemu poradzisz sobie z nimi we własnym zakresie.
Najniższa prowizja maklerska
Jaka jest najniższa prowizja maklerska? Nie ma jednoznacznej odpowiedzi na to pytanie. Warto dokładnie zapoznać z aktualną ofertą wybranych biur maklerskich. Po zebraniu tych danych można je ze sobą porównać.
Analizując ten aspekt, zwróć uwagę na:
- prowizją od zlecenia na rynku akcji;
- występowanie prowizji minimalnej i jej wysokość;
- koszt transakcji na kontraktach terminowych;
- day trading akcjami;
- opłatę za prowadzenie konta (w skali roku).
Na rynku można znaleźć czasowe lub trwałe promocje, w których nie jest pobierana prowizja maklerska. Zazwyczaj jednak oscyluje ona w granicach 0,37-0,4%. Do tego różna jest wysokość prowizji minimalnej. To wszystko sprawia, że warto dokładnie sprawdzić bieżące oferty domów maklerskich i na tej podstawie dokonać świadomej decyzji. Możesz zrobić to we własnym zakresie lub skonsultować się z branżowym specjalistą, który ma dostęp do aktualnych ofert domów maklerskich i w krótkim czasie jest w stanie przygotować dla Ciebie wiarygodne zestawienie.
Najniższa prowizja maklerska może wynosić nawet 0 zł. Przykładowo dom maklerski XTB oferuje brak prowizji przy miesięcznym obrocie do 100 000 EUR. Koszty z tego tytułu pojawiają się dopiero po przekroczeniu tego progu i wówczas prowizja wynosi 0,2%, jednak minimalna prowizja to 10 EUR. Pod względem wysokości prowizji maklerskiej zazwyczaj wygląda też dobrze dom maklerski BPS. Banki komercyjne mają bardzo zbliżone oferty i tu o wyborze domu maklerskiego mogą skutkować niuanse.
Najtańsze konto maklerskie nie oznacza tego najlepszego
Każdy inwestor powinien dokonać indywidualnej analizy. Należy jednak mieć świadomość tego, że najniższa prowizja i najniższe koszty prowadzenia konta nie powinny być jedynym wyznacznikiem. Pod uwagę warto wziąć renomę danego domu lub biura maklerskiego, opinie dotychczasowych klientów oraz doświadczenie maklerów. Tak naprawdę na wybór domu maklerskiego składa się wiele czynników, w tym nawet jakość komunikacji. Wszystko musi się zgadzać. To bardzo ważne, ponieważ to makler odpowiada za dokonywanie transakcji i operowanie zgromadzonym przez inwestora kapitałem. To sprawia, że relacja tego typu powinna być oparta przede wszystkim na zaufaniu oraz poparta doświadczeniem i zaawansowaną wiedzą merytoryczną po stronie maklera. Wybór najtańszego domu maklerskiego nie zawsze jest strzałem w dziesiątkę.
Czy prowizja maklerska jest kosztem?
Inwestorzy mogą zadać sobie pytanie, czy prowizja maklerska jest kosztem podatkowym i można uwzględnić ją w rozliczeniu? Co mówią o tym przepisy? Warto zapoznać się dokładnie z art. 30b ust. 2 ustawy o PIT. Zgodnie z tym dokumentem za opłaty ponoszone na rzecz biura maklerskiego, w tym m.in. prowizja maklerska, zaliczane są do kategorii kosztów uzyskania przychodu. Sama prowizja klasyfikowana jest jako tzw. koszt pośredni ponoszony przy danej transakcji. To sprawia, że z powodzeniem można uwzględnić ją jako koszt uzyskania przychodów, zmniejszając w ten sposób swoje obciążenie podatkowe. Z pewnością jest to istotna informacja z punktu widzenia każdego inwestora.
Kiedy prowizja maklerska zyskuje status kosztu? Dzieje się tak w momencie zbycia papierów wartościowych lub w momencie, w którym następuje realizacja praw z instrumentów finansowych podlegających obrotowi. Koszty prowizji uwzględnia się w zeznaniu rocznym PIT-38. W przypadku jakichkolwiek wątpliwości w tym zakresie warto skonsultować swoją sytuację z renomowanym biurem księgowym lub z doradcą podatkowym. Wszystko po to, aby uniknąć ewentualnych błędów i zoptymalizować wysokość obciążeń podatkowych w oparciu o obowiązujące prawo.
Co w sytuacji, gdy przychody nie są uzyskiwane w tym samym roku, co poniesione koszty z tytułu prowizji? Dojdzie do tego wtedy, gdy zbycia instrumentów finansowych nastąpi po pewnym czasie. Wówczas koszty traktowane są jako strata podatkowa i można rozliczyć je w ciągu pięciu kolejnych lat podatkowych. W związku z tym inwestor nie traci na tym, że zbycie instrumentu następuje w odroczonym terminie.
Interesuje Cię tematyka inwestowania i rozliczeń podatkowych? Zachęcamy do zapoznania się z innymi naszymi artykułami i poradnikami.
Komentarze i opinie użytkowników