Ile wynosi podatek od pieniędzy z wesela?

Prezenty ślubne a podatek

Zgodnie z przepisami polskiego prawa prezent weselny traktowany jest jako darowizna. Kodeks cywilny nazywa to umową darowizny: darczyńca bezpłatnie przekazuje coś ze swojego majątku, a obdarowany to przyjmuje. Umowa darowizny dochodzi do skutku także wtedy, gdy nikt niczego nie podpisuje. Przy pieniądzach wystarczy, że koperta trafi do rąk pary młodej. Dlatego weselna koperta jest w świetle prawa darowizną dokładnie tak samo, jak darowizna spisana u notariusza.

Podatek, o którym mowa w całym tym poradniku, ma swoją nazwę: to podatek od spadków i darowizn. Podatnikiem, czyli osobą zobowiązaną do zgłoszenia darowizny i zapłacenia podatku, jest obdarowany – czyli konkretny małżonek, a nie gość, który wręczył kopertę. Limity wymienione wyżej to właśnie kwota wolna od podatku i liczy się je osobno dla każdego z małżonków oraz osobno dla każdego darczyńcy. Ten sam gość może przy tym należeć do różnej grupy podatkowej wobec każdego z małżonków. Dla jednego jest rodzicem, a dla drugiego teściem.

W związku z tym para młoda musi dobrze znać przepisy prawne, aby uniknąć konsekwencji. Tzw. podatek od kopert weselnych warunkowany jest przez Ustawę o podatku od spadków i darowizn. Obowiązkiem pary młodej jest stosowanie się do jej zapisów. Zgodnie z nimi obowiązek oraz wysokość należnego podatku ustalana jest na podstawie stopnia pokrewieństwa, który wskazuje na przynależność gości weselnych do danej grupy podatkowej.

Przepisy wyróżniają cztery grupy podatkowe:

• Zerowa grupa podatkowa (małżonek, dzieci i wnuki, rodzice i dziadkowie, pasierb, rodzeństwo, macocha, ojczym);
• I grupa podatkowa: małżonkowie, zstępni, wstępni, zięć, synowa, pasierb, ojczym, macocha, rodzeństwo i teściowie;
• II grupa podatkowa: rodzeństwo rodziców, zstępni rodzeństwa, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie innych zstępnych;
• III grupa podatkowa: inni nabywcy (osoby niespokrewnione).

Każdy z wyżej wymienionych grup charakteryzuje się innym limitem darowizn. To ważne, ponieważ na tej podstawie oblicza się podatek od darowizny z wesela. Co to oznacza w praktyce? To, że jeżeli dany prezent ślubny nie przekracza danego limitu, to para młoda nie musi odprowadzać od niego podatku. Obowiązek ten pojawia się dopiero wtedy, gdy dany limit zostanie przekroczony.

Limity darowizny dla danych grup podatkowych wyglądają tak:

• I grupa podatkowa - 36 120 PLN;
• II grupa podatkowa - 27 090 PLN:
• III grupa podatkowa - 5733 PLN.

Jednocześnie warto wiedzieć, że w określonych sytuacjach prezenty od najbliższej rodziny z zerowej grupy podatkowej (rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, macocha, ojczym) nie są objęte opodatkowaniem. Aby tak się stało, należy spełniać określone warunki:

• para młoda musi w ciągu pół roku od wesela złożyć deklarację o otrzymaniu prezentu we właściwym Urzędzie Skarbowym (dotyczy to prezentów od osób z zerowej grupy podatkowej);
• prezent musi być przekazany w formie darowizny na konto bankowe lub przekazem pocztowym na adres obdarowywanego.

Gotówka w kopercie nie jest zakazana, ale sama z siebie niczego nie dokumentuje, a zwolnienie wymaga dowodu, że pieniądze wpłynęły od konkretnej osoby. Najprościej umówić się wcześniej: jeśli ktoś z najbliższej rodziny planuje przekazać większą kwotę, poproś o zwykły przelew z jego rachunku na Wasz, z tytułem wskazującym darowiznę. Koperta na weselu może wtedy zostać symboliczna, a formalności są dopięte bez biegania po urzędach.

Jednocześnie małe prezenty ślubne w postaci m.in.: dekoracji domowych, sprzętu kuchennego, alkoholu czy kwiatów nie podlegają opodatkowaniu, o il sa niskiej wartości. Przy okazji warto znać progi podatkowe w Polsce. W naszych artykułach pisaliśmy też o tym, jak zaoszczędzić na weselu. To ważne na etapie jego organizacji.

Podatek od wesela – od kiedy?

Obowiązek zapłaty podatku od prezentów na wesele istnieje od kilkudziesięciu lat. Wciąż jednak mało osób zdaje sobie z tego sprawę. Z racji tego, że prezenty takie klasyfikowane są jako darowizna. Podstawą jest ustawa o podatku od spadków i darowizn z 28 lipca 1983 roku. Przepisy obowiązują więc od kilkudziesięciu lat, choć przez długi czas wiele par po prostu ich nie stosowało. Sama ustawa jest stara, ale jej treść się zmienia: kwoty wolne, które podajemy niżej, obowiązują w brzmieniu nadanym 1 lipca 2023 roku, więc starsze poradniki w internecie potrafią podawać kwoty nieaktualne.

Przez lata jednak wiele osób skutecznie unikało konieczności jego uiszczenia na rzecz Skarbu Państwa. Warto jednak mieć świadomość tego, czy zasilenie konta to darowizna. W naszych artykułach zwracamy również uwagę na to, czym charakteryzują się darowizna po ślubie oraz darowizna przed ślubem.

Podatek od pieniędzy z wesela – ile wynosi?

Jak wygląda zależność: pieniądze z wesela a podatek? Warto wiedzieć, jak wygląda obowiązek podatkowy pary młodej i o jakich kwotach mówimy. Podatek od prezentów na wesele rozlicza się z uwzględnieniem pięciu lat wstecz: do ostatniej darowizny dolicza się to, co ta sama osoba przekazała parze młodej w ciągu 5 lat poprzedzających rok jej otrzymania. Dopiero taka suma trafia na skalę podatkową, czyli do tabeli progów niżej. 

Skala podatkowa w tym podatku jest progresywna, więc nie płaci się jednej stawki od całej kwoty – opodatkowana jest wyłącznie nadwyżka ponad kwotę wolną, a jej kolejne części liczy się coraz wyższą stawką. Aktualne progi i stawki publikuje Ministerstwo Finansów w serwisie podatki.gov.pl i warto je sprawdzić, zanim cokolwiek policzysz.

Poniżej wskazano na wysokość podatku od prezentów z wesela:

• I grupa podatkowa: 3% do nadwyżki 11 833 PLN, 355 PLN i 5% od nadwyżki między 11 833 - 23 665 PLN, 946,60 PLN i 7% powyżej nadwyżki 23 665 PLN;
• II grupa podatkowa: 7% do nadwyżki 11 833 PLN, 828,40 PLN i 9% od nadwyżki między 11 833 - 23 665 PLN, 1893 PLN i 12% powyżej nadwyżki 23 665 PLN;
• III grupa podatkowa: 12% do nadwyżki 11 833 PLN, 1420 PLN i 16% od nadwyżki między 11 833 - 23 665 PLN, 3313,20 PLN i 20% powyżej nadwyżki 23 665 PLN.

Terminy zależą od tego, kto wręczył prezent, i nie ma tu jednego wspólnego terminu dla wszystkich. Prezent od osoby z zerowej grupy podatkowej zgłasza się na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy i tylko dotrzymanie tego terminu zachowuje zwolnienie. Prezenty od pozostałych gości rozlicza się zeznaniem SD-3, które składa się w ciągu miesiąca od dnia powstania obowiązku podatkowego, czyli od dnia, w którym pieniądze trafiły do pary młodej. Po złożeniu SD-3 naczelnik urzędu skarbowego wydaje decyzję ustalającą wysokość podatku, a na zapłatę jest 14 dni od dnia jej doręczenia.

Brak zgłoszenia otrzymania prezentów ślubnych do Urzędu Skarbowych powoduje określone konsekwencje. Wówczas cała darowizna może zostać opodatkowana na zasadach ogólnych stawką 20%. Oznacza to, że niezgłoszenie prezentów do fiskusa może sprawić, że para młoda straci znacznie więcej pieniędzy. Ponadto Urząd Skarbowy może nałożyć karę na obdarowanych.

Jak uniknąć podatku od wesela?

Koperty z wesela a podatek? Czy istnieją sposoby na uniknięcie podatku od wesela? Krąży porada, żeby prezent od pracodawcy przyjąć w formie premii doliczonej do wypłaty. To nie jest sposób na uniknięcie podatku. Premia jest przychodem ze stosunku pracy, więc pracodawca potrąci od niej zaliczkę na podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) oraz składki, a na konto wpłynie kwota już pomniejszona. Zamiast braku podatku wychodzi po prostu inny podatek, często wyższy niż ten od darowizny. Jeśli pracodawca przekazuje prawdziwą darowiznę, poza wynagrodzeniem i bez związku z pracą, wchodzi ona do III grupy podatkowej z najniższą kwotą wolną, a granica między darowizną a przychodem z pracy bywa sporna, więc przy większych kwotach warto ją wcześniej wyjaśnić.

Opisywaliśmy już procedurę, zgodnie z którą można uniknąć zapłaty podatku od wesela przy otrzymaniu prezentu od zerowej grupy podatkowej. Zwróć jednak uwagę na to, aby dopełnić wszelkich formalności. W przeciwnym razie trudno będzie o uniknięcie obowiązku podatkowego, a zaniechanie jego zapłaty może powodować dodatkowe konsekwencje.

Bywają sytuacje, w których przepisy nie dają jednoznacznej odpowiedzi: koperta od pracodawcy albo od firmy, wspólny prezent od grupy gości, przy którym trudno ustalić, ile pochodzi od kogo, albo pieniądze przekazane częściowo przed ślubem. Wtedy, zamiast zgadywać, można wystąpić do Krajowej Informacji Skarbowej o interpretację indywidualną, czyli pisemną odpowiedź skarbówki na dokładnie opisaną przez Ciebie sytuację. Zastosowanie się do otrzymanej interpretacji chroni przed negatywnymi skutkami, gdyby urząd później ocenił sprawę inaczej.