Czeka cię zakup nowego samochodu lub innego sprzętu do firmy? Zamiast sięgać po oszczędności, zdecyduj się na alternatywną formę finansowania. Tylko która z nich jest najlepsza? Poznaj najważniejsze różnice pomiędzy leasingiem a pożyczką leasingową i przekonaj się, która z nich sprawdzi się w twojej firmie.
Spis treści:
Pożyczka leasingowa a leasing – różnice
Zakup samochodu za gotówkę to spory wydatek dla wielu przedsiębiorców, nawet jeśli ich firma przynosi regularne zyski. Stąd ogromna popularność alternatywnych form finansowania auta, takich jak leasing czy pożyczka leasingowa. Choć oba sposoby mają wiele cech wspólnych, to występują między nimi istotne różnice. To od nich zależy, czy korzystniej będzie nabyć firmowy samochód w ramach leasingu, czy za pożyczkę leasingową.
Zacznijmy od podobieństw. Przede wszystkim przy leasingu i pożyczce leasingowej nie kupujesz samochodu za własne oszczędności. Po prostu na co dzień korzystasz z samochodu, a w zamian za to płacisz comiesięczne raty. Poza tym w obu przypadkach możesz sfinansować nowe, jak i używane auto. A co z różnicami pomiędzy pożyczką leasingową a leasingiem na samochód? Oto najważniejsze z nich:
Własność przedmiotu
Jedną z najważniejszych różnic pomiędzy leasingiem a pożyczką leasingową jest kwestia własności samochodu czy też inne przedmiotu. W przypadku pożyczki leasingowej klient staje się właścicielem pojazdu wraz z podpisaniem umowy o pożyczkę i zakupem auta. Rola instytucji finansowej sprowadza się w do udzielenia pożyczki leasingowej. Co za tym idzie, pożyczkobiorca dokonuje amortyzacji, a także zalicza odsetki od pożyczki i odpisy amortyzacyjne do kosztów uzyskania przychodu. Z tego względu pożyczka leasingowa bardziej przypomina jeden z rodzajów leasingu, czyli leasing finansowy.
Inaczej sytuacja wygląda w przypadku leasingu operacyjnego. W tym przypadku samochód pozostaje własnością firmy leasingowej przez cały okres obowiązywania umowy. Natomiast przedsiębiorca ma możliwość wykupienia samochodu po zakończeniu umowy leasingowej, najczęściej po bardzo atrakcyjnej cenie, np. wynoszącej tyle, co comiesięczna rata leasingowa. Niemniej, w leasingu operacyjnym amortyzacja dokonywana jest przez firmę leasingową. Z kolei przedsiębiorca można zaliczyć do kosztów uzyskiwania przychodów całość raty leasingowej oraz opłaty eksploatacyjne.
Rola podmiotu finansującego
Przy leasingu firma leasingowa, która finansuje zakup samochodu, staje się też stroną umowy leasingowej. To ona oficjalnie kupuje pojazd, po czym oddaje go do użytku leasingodawcy. Natomiast w przypadku pożyczki leasingowej instytucja finansowa wyłącznie udziela finansowania, ale sama nie kupuje danego samochodu.
Rozliczenie podatku VAT
Kolejną kluczową różnicą pomiędzy leasingiem a pożyczką leasingową jest kwestia płatności podatku VAT.
W leasingu operacyjnym VAT naliczany jest od każdej raty leasingowej, przez co obciążenie podatkowe jest rozłożone w czasie. Z kolei przy pożyczce leasingowej VAT od zakupu pojazdu jest płatny jednorazowo na samym początku, a przedsiębiorca może od razu odliczyć go w całości.
Okres trwania umowy
Okres finansowania w ramach pożyczki leasingowej określony jest w umowie pożyczkowej. Zależy on od wewnętrznych przepisów pożyczkodawcy oraz możliwości pożyczkobiorcy. Zazwyczaj jest to okres od 6 miesięcy do nawet 10 lat w zależności od przedmiotu, którego zakup finansujemy. Poza tym pożyczkę leasingową można nadpłacać bądź spłacić wcześniej.
Nieco inaczej sytuacja wygląda w przypadku leasingu. Przy leasingu finansowym okres finansowania to co najmniej 6 miesięcy, a okres maksymalny zależy od leasingowanego przedmiotu. W przypadku samochodu jest to zazwyczaj 6-7 lat. Natomiast leasing operacyjny powinien trwać co najmniej 40% normatywnego okresu amortyzacji danego środka trwałego. Dla samochodu będą to 2 lata, dla komputera – 16 miesięcy, a dla nieruchomości – co najmniej 5 lat.
Leasing czy pożyczka leasingowa – co wybrać?
Wiesz już, czym różni się leasing od pożyczki leasingowej. Zatem, którą z form finansowania powinieneś wybrać? To zależy.
Leasing operacyjny to dobre rozwiązanie dla przedsiębiorców, którzy:
- chcą korzystać z samochodu, maszyny lub sprzętu bez potrzeby ich wykupu,
- preferują rozliczenie VAT w ratach,
- szukają prostszych rozwiązań pod kątem formalnym i podatkowym,
- nie mają potrzeby szybkiego odzyskania pełnego VAT-u.
Pożyczka leasingowa jest bardziej opłacalna dla przedsiębiorców, którzy:
- chcą nabyć środek trwały na własność już na początku umowy,
- muszą szybko i jednorazowo odliczyć pełny VAT (np. w ramach inwestycji dotowanej),
- planują otrzymać dofinansowanie ze środków unijnych, które często wymagają, by przedmiot inwestycji był własnością firmy,
- korzystają z ulg podatkowych i chcą rozliczyć koszty amortyzacji samodzielnie.
Warto dodać, że poza leasingiem operacyjnym i finansowym, istnieje jeszcze leasing konsumencki. Jest to forma finansowania samochodu lub innych przedmiotów, z której mogą skorzystać osoby nieprowadzące działalności gospodarczej.
Nie przekonuje cię ani pożyczka leasingowa, ani leasing? Zawsze możesz zdecydować się na wynajem długoterminowy. Jednak zanim podejmiesz ostateczną decyzję, poznaj podobieństwa i różnice pomiędzy wynajmem długoterminowym a leasingiem, czy pożyczką leasingową.
Podsumowanie: Leasing a pożyczka leasingowa
Leasing i pożyczka leasingowa to dwie różne formy finansowania zakupu samochodów lub innych przedmiotów. Leasing lepiej sprawdzi się, gdy nie zależy nam na własności, a do tego priorytetem jest rozłożenie kosztów w czasie oraz proste procedury. Natomiast pożyczka leasingowa będzie bardziej korzystna dla tych, którzy potrzebują szybkiego zakupu pojazdu na własność, chcą odliczyć VAT jednorazowo i samodzielnie rozliczać amortyzację.
Komentarze i opinie użytkowników