Posiadasz konto osobiste w banku i zastanawiasz się, czy urzędnicy Urzędu Skarbowego mają do niego dostęp? Jak daleko sięgają kompetencje izby skarbowej i czy warto się jej obawiać? Zebraliśmy dla Ciebie podstawowe informacje na temat tego, czy Urząd Skarbowy może w dowolnym momencie skontrolować Twoje konto osobiste?
Spis treści:
Konto osobiste a Urząd Skarbowy
W ostatnich latach kompetencje Urzędu Skarbowego zostały rozszerzone. Wpływ na to miał m.in. Polski Ład. Nowe przepisy wprowadzono po to, aby uszczelnić system podatkowy oraz zapobiegać jego nadużyciom, w tym wyłudzaniu podatku czy braku odprowadzania podatku z tytułu realizowanych transakcji. Ostatni przełom w tym obszarze nastąpił 1 lipca 2022 roku. Wtedy właśnie Urząd Skarbowy uzyskał nowe uprawnienia, zgodnie z którymi Naczelnik US może zwrócić się do dowolnej instytucji bankowej o wydanie informacji o koncie osobistym dowolnej osoby fizycznej, w tym takiej, która nie ma statusu podejrzanego.
Z punktu widzenia właściciela konta bankowego istotne jest to, że ten nie musi mieć wiedzy na temat. Pod tym względem administracja skarbowa działa dyskretnie. Do 2022 roku możliwe to było tylko w sytuacji, gdy właściciel rachunku zyskał status podejrzanego. Obecnie nie jest to już wymagalne.
Te dane może sprawdzić Urząd Skarbowy
Do jakich danych na temat konta osobistych ma Urząd Skarbowy? Na ten moment przedstawiciel Urzędu Skarbowego może domagać się od banku udostępnienia takich danych na temat rachunku bankowego dowolnej osoby:
- ilość rachunków (jako właściciel lub współwłaściciel);
- wydane pełnomocnictwa do dysponowania rachunkiem;
- obroty;
- saldo rachunku bankowego;
- dane odbiorców przelewów;
- dane nadawców przelewów;
- informacje o zaciągniętych kredytach i ich celowości.
Co ciekawe, poza kontem Urząd Skarbowy może domagać się też udostępnienia informacji o umowach udostępnienia skrytek sejfowych oraz historii ich użytkowania.
Czy Urząd Skarbowy sprawdza konta osobiste?
Wiesz już, czy Urząd Skarbowy może sprawdzić osobiste konto bankowe. Czy urzędnicy korzystają z tych uprawnień? Udostępniono szczegółowe dane na ten temat za okres od 1 lipca 2022 roku do 31 lipca 2024 roku. Zgodnie z nimi w tym czasie wszczęto blisko 120 tysięcy postępowań przygotowawczych oraz skierowano ponad 4000 wniosków o wgląd na konto bankowe. Choć w skali całego kraju nie jest to duża liczba, to jednak może budzić niepokój wielu zwykłych posiadaczy rachunków bankowych.
Na ten moment wiemy, że urzędnicy korzystają z przysługujących im uprawnień i sprawdzają konta bankowe Polaków. Nie jest to jeszcze duża skala. Jeżeli w trakcie kontroli nie zostaną stwierdzone żadne uchybienia, to nie ma powodów do obaw. Jeżeli jednak coś wzbudzi podejrzenie urzędnika administracji skarbowej, to wówczas konto osobiste może zostać zablokowane. W praktyce oznacza to brak możliwości skorzystania ze środków finansowych, co może utrudnić codzienne funkcjonowanie. Dotyczy to m.in. braku możliwości zapłaty za kredyt czy też uregulowania płatności w sklepie. Zajęcie konta przez Urząd Skarbowy ma miejsce wtedy, gdy stwierdzone zostanie uchylanie się od obowiązku zapłaty zobowiązań podatkowych i takie postępowanie jest w pełni zgodne z obowiązującym prawem.
Kiedy Urząd Skarbowy może sprawdzić konto osobiste?
Obecnie nie muszą zachodzić żadne konkretne przesłanki, aby Urząd Skarbowy mógł zyskać wgląd do rachunku bankowego dowolnego Polaka. O ile do końca czerwca 2022 roku wymagane było występowanie takich przesłanek i uzyskanie statusu podejrzanego dla właściciela konta, o tyle teraz tak nie jest. Wpływ na to miała zmiana zapisu aktu prawnego, w którym zamiast słowa „podejrzany” pojawił się termin „osoba fizyczna”.
W praktyce jednak Urząd Skarbowy nie sprawdza każdego konta. Robi to dopiero wtedy, gdy zajdzie realne podejrzenie popełnienia przestępstwa przez przedsiębiorcę lub osobą prywatną. Może dotyczyć to m.in. próby wyłudzenia podatku czy też uchylania się od zapłaty zobowiązania podatkowego. Dzieje się tak m.in. podczas kontrolowania otrzymywanych darowizn. Więcej o tym w poradniku: Urząd Skarbowy a darowizny.
Instytucje finansowe mają obowiązek informowania administrację skarbową o podejrzanych przelewach, w tym jednostkowych transakcjach na wysokie kwoty oraz powtarzających się transakcjach. Wszystko po to, aby urzędnicy skontrolowali legalność tego typu przelewów. Obowiązkowe jest informowanie o każdym przelewie, który przekracza limit 15 000 euro, jednak nie wyklucza to przesyłania takich informacji również przy niższych transakcjach. Pod tym względem instytucje finansowe mają swoją własną politykę i zasady, według których postępują. Dane na ten temat trafiają bezpośrednio do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej.
Wiesz już, jakie są kompetencje Urzędu Skarbowego w zakresie sprawdzania rachunków osobistych Polaków. Jeżeli postępujesz zgodnie z prawem i sumiennie rozliczasz się z należności podatkowych, to nie ma się czego obawiać. Warto jednak mieć świadomość, że Urząd Skarbowy może mieć wgląd do Twoich transakcji. Zastanawiasz się nad otwarciem rachunku? Sprawdź nasz ranking kont osobistych, który jest dobrym punktem wyjścia do dalszej analizy.
Komentarze i opinie użytkowników