Transfer IKE/IKZE to procedura regulowana przez przepisy polskiego prawa, dobrowolna i bezpieczna. Nie powoduje utraty preferencji podatkowych ani dodatkowych obciążeń. W tym artykule zebraliśmy dla Ciebie najważniejsze informacje. Sprawdź, jak działa transfer IKE/IKZE i dowiedz się, jak sprawnie przenieść swoje konto bez zbędnych komplikacji.
Co to jest wypłata transferowa IKE i IKZE?
Wypłata transferowa IKE i IKZE to proces przeniesienia zgromadzonych oszczędności emerytalnych między instytucjami finansowymi. Jest on regulowany przez Ustawę o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego z dnia 20 kwietnia 2004 roku wraz z późniejszymi zmianami (Ustawa o IKE i IKZE). W dużym skrócie oznacza to przeniesienie całości środków z jednego konta IKE lub IKZE na drugie. Transfer nie może obejmować tylko części kapitału zgromadzonego na koncie. Jednocześnie pieniądze nie trafiają na konto oszczędzającego.
Zgodnie z przepisami wypłata transferowa nie jest traktowana jako zwrot ani klasyczna wypłata środków. W związku z tym proces ten nie podlega obciążeniu podatkowemu i jest zwolniony z podatku dochodowego oraz podatku Belki (podatek od zysków kapitałowych). Pogłębiając ten temat, warto przeczytać nasz poradnik: Czym jest IKE i IKZE?
Jak przenieść IKE lub IKZE do innej instytucji finansowej?
Przeniesienie IKE lub IKZE do innej instytucji finansowej nazywane jest transferem. Poniższa instrukcja przedstawia cały proces krok po kroku.
- Otwarcie nowego konta w wybranej instytucji - aby zlecić przeniesienie środków, należy wcześniej otworzyć nowe konto IKE lub IKZE w banku, domu maklerskim lub TFI. Wcześniej sprawdź, gdzie założyć IKE i IKZE.
- Złożenie dyspozycji w starej instytucji - drugim krokiem jest zlecenie transferu IKE lub transferu IKZE w dotychczasowej instytucji zarządzającej. Na podstawie podpisanego oświadczenia o przeniesieniu rozpoczyna się procedura transferu zgodna z zapisami ustawy.
- Transfer środków pieniężnych i papierów wartościowych - oszczędzający prowadzący rachunki inwestycyjne, np. konta maklerskie IKE/IKZE, mogą skorzystać z transferu środków pieniężnych, gdy aktywa są sprzedawane i gotówka trafia na konto oraz z transferu papierów wartościowych, gdy akcje lub ETF-y są przenoszone między rachunkami. Wówczas jednak wymagana jest zgoda instytucji przyjmującej oraz zgodność instrumentów, np. identyfikowanych przez kody ISIN.
- Potwierdzenie przeniesienia środków - po realizacji transferu całości środków osoba oszczędzająca otrzymuje potwierdzenie. Cały proces odbywa się bez wypłaty środków na konto prywatne, dlatego podlega pełnemu zwolnieniu podatkowemu.
- Zamknięcie starego konta - po przeniesieniu całości środków następuje zamknięcie konta IKE lub IKZE w starej instytucji.
Jakie dokumenty są potrzebne do zlecenia transferu środków?
Dyspozycja wypłaty transferowej z kont IKE oraz IKZE wymaga przygotowania i dostarczenia przez osobę oszczędzającą szeregu dokumentów. Dostarcza się je do dotychczasowej oraz do nowej instytucji zarządzającej, aby zachować porządek i zgodność przeniesienia środków z przepisami.
Wymagane dokumenty to:
- wniosek o transfer - formalna dyspozycja wypłaty transferowej składana w instytucji prowadzącej do tej pory IKE lub IKZE,
- zaświadczenie o zawarciu umowy o prowadzenie IKE lub IKZE - potwierdzenie otwarcia konta w innej instytucji,
- historia konta - to dokument przekazywany bezpośrednio z jednej instytucji do drugiej w ramach ustawowego obowiązku i zawiera takie dane jak: data pierwszej wpłaty, suma wpłat w poszczególnych latach oraz informacje potrzebne do rozliczenia rachunku.
Te artykuły mogą Cię zainteresować:
- Czy warto korzystać z IKE?
- IKZE/IKZE a PPK i PPE.
Ile czasu trwa procedura przeniesienia konta emerytalnego?
Procedura przeniesienia konta emerytalnego w ramach wypłaty transferowej wynosi zazwyczaj do 14 dni od momentu złożenia kompletnej dyspozycji w dotychczasowej instytucji finansowej. Taki termin realizacji transferu ma zapewnić sprawną obsługę rachunków oraz poprawne księgowanie środków. Termin 14 dni jest warunkowany przez Ustawę o IKE i IKZE.
Ile kosztuje zmiana instytucji prowadzącej IKE lub IKZE?
Zazwyczaj zmiana instytucji prowadzącej IKE lub IKZE nie powoduje dodatkowych kosztów, jednak zależy to od polityki danej instytucji finansowej. Brak kosztów obserwuje się szczególnie po upływie 12 miesięcy od zawarcia umowy (zasada 12 miesięcy). Jeżeli zlecenie transferu środków nastąpi szybciej, to instytucja zarządzająca może pobrać opłatę za wcześniejsze przeniesienie.
W praktyce jednak tego typu opłaty występują rzadko.
Czy transfer środków powoduje utratę zwolnień podatkowych?
Transfer środków pomiędzy kontami IKE i IKZE nie powoduje utraty dotychczasowych zwolnień podatkowych ani żadnych ulg. To podstawowa zasada obowiązującą w systemie emerytalnym w Polsce. Oznacza to, że prawidłowo przeprowadzony transfer zachowuje:
- ulgę podatkową i inne preferencje podatkowe,
- zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki) przy IKE,
- prawo do wcześniejszych i przyszłych odliczeń od dochodu przy IKZE.
Nowa instytucja zarządzająca prowadzi rachunek zgodnie z przepisami i z uwzględnieniem rocznych limitów wpłat na podstawie otrzymanych informacji od poprzedniego podmiotu. Z punktu widzenia oszczędzającego najważniejsze jest jednak to, że nie czekają go żadne negatywne konsekwencje podatkowe. W kontekście oszczędności emerytalnych poznaj zależność pomiędzy IKE/IKZE a ZUS.
Jak działa wypłata transferowa z PPE na IKE?
Jeżeli dodatkowo oszczędzasz na emeryturę, to możesz zlecić wypłatę transferową z PPE (Pracowniczego Programu Emerytalnego) na IKE. Polega to na przeniesieniu środków zgromadzonych z programu prowadzonego przez pracodawcę na indywidualne konto emerytalne.
Realizacja takiego przeniesienia nie powoduje dodatkowych obciążeń podatkowych. Dowiedz się też, co dzieje się z emeryturą po mężu po jego śmierci.
Co dzieje się ze starym kontem po zrealizowaniu transferu?
Po finalizacji transferu i przekazaniu całości środków ze starego konta na nowy rachunek IKE lub IKZE, wcześniej prowadzony rachunek jest zamykany. Dzieje się tak dopiero w przypadku potwierdzenia, że cały kapitał zgromadzony na IKE lub IKZE został przeniesiony i na dotychczasowym rachunku nie znajdują się żadne środki ani aktywa. Likwidacja starego konta to procedura uregulowana ustawowo. Niezależnie od tego, na jakim etapie kariery zawodowej jesteś, warto zastanowić się, jaki fundusz emerytalny wybrać. Im szybciej zaczniesz oszczędzać, tym szybciej zadziała u Ciebie procent składany w długofalowej perspektywie.
Komentarze i opinie użytkowników