Kobiety będące członkiniami OFE oraz będące w wieku 60-65 lat mogą otrzymać okresową emeryturę kapitałową. W tym celu trzeba spełnić pięć podstawowych warunków. Dzięki temu w pierwszych latach emerytury wypłacane świadczenie jest odpowiednio wyższe. Sprawdź, co to jest OEK oraz komu i kiedy przysługuje. Oto najważniejsze informacje na temat tego świadczenia emerytalnego.
Czym jest okresowa emerytura kapitałowa (OEK)?
Okresowa emerytura kapitałowa (OEK) to przejściowe świadczenie emerytalne wypłacane z II filaru systemu emerytalnego i tylko kobietom. Świadczenie to finansowane jest ze środków zgromadzonych na subkoncie ZUS i pochodzących z Otwartego Funduszu Emerytalnego (OFE). Sama wypłata środków następuje wraz z emeryturą podstawową z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (FUS) i nie ma charakteru dożywotniego. Oznacza to, że otrzymywana jest tylko przez określony czas. Należy pamiętać o tym, że celem OEK nie jest powiększenie całkowitej sumy emerytury. Polega to bowiem na tym, że suma ta rozkładana jest w czasie i wypłacana w ten sposób, że większe świadczenia otrzymuje się w pierwszych latach życia, czyli między 60. a 65. rokiem życia, a następnie one maleją. Dla każdego przypadku dokonuje się indywidualnych wyliczeń.
Kto jest uprawniony do otrzymania okresowej emerytury kapitałowej?
Aby otrzymać prawo do okresowej emerytury kapitałowej, to należy spełnić określone warunki ustanowione przez przepisy polskiego prawa. Najważniejsze z nich to:
- bycie kobietą (OEK wypłacana jest tylko kobietom),
- data urodzenia po 31 grudnia 1948 roku,
- ukończenie 60. roku życia,
- członkostwo w OFE,
- na subkoncie w ZUS muszą znajdować się środki równe lub wyższe od dwudziestokrotności kwoty dodatku pielęgnacyjnego.
W praktyce oznacza to, że o OEK mogą ubiegać się tylko członkinie OFE, które przekroczą powszechny wiek emerytalny dla kobiet, który wynosi obecnie 60 lat. Niezależnie od wieku warto wiedzieć też, jak prowadzić skuteczne oszczędzanie na emeryturę. Ciekawym przykładem jest m.in. IKZE.
Jak ZUS oblicza wysokość okresowej emerytury kapitałowej?
Wysokość okresowej emerytury kapitałowej obliczana jest przez ZUS. Powstaje w wyniku podzielenia kwoty środków zgromadzonych na subkoncie w ZUS przez średnie dalsze trwanie życia dla danej osoby. Kwota środków na subkoncie to kapitał zwaloryzowany na ostatni dzień miesiąca poprzedzającego miesiąc przyznania emerytury. Wskaźnik średniego dalszego trwania życia odczytywany jest z oficjalnych tablice publikowanych co roku przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego (GUS).
Jak długo i w jaki sposób wypłacana jest OEK?
Prawo do otrzymywania świadczenia emerytalnego w postaci okresowej emerytury kapitałowej przysługuje tylko kobietom w wieku od 60 lat do 65 lat. Prawo zanika w dniu poprzedzającym 65. urodziny. Oczywiście wypłata OEK może zakończyć się wcześniej, jeżeli dojdzie do wyczerpania środków znajdujących się na subkoncie. Świadczenie OEK wypłacane jest co miesiąc razem z emeryturą lub rentą w ramach jednego przelewu z ZUS. Jeżeli jesteś aktywną emerytką, to dowiedz się, ile można dorobić do emerytury, aby nie stracić uprawnień do świadczeń czy nie ponosić dodatkowych kosztów podatkowych.
Co dzieje się z emeryturą kapitałową po ukończeniu 65 lat?
Po ukończeniu 65. roku życia, a tak naprawdę na dzień przed urodzinami, wygasa prawo do okresowej emerytury kapitałowej. Wówczas z urzędu następuje przeliczenie świadczenia emerytalnego i nowa wysokość emerytury obliczana jest na podstawie środków z I filaru (FUS) oraz wszystkich środków, które pozostały na subkoncie w ZUS. Ze względu na to przeliczenie wysokość emerytury wypłacanej dożywotnio zazwyczaj jest wyższa niż suma emerytury z FUS i OEK.
Czy o okresową emeryturę kapitałową należy składać osobny wniosek?
Nie ma obowiązku składania osobnego wniosku o okresową emeryturę kapitałową. Zgodnie z przyjętymi standardami i obowiązującymi przepisami wniosek o przyznanie emerytury powszechnej z FUS jest jednocześnie wnioskiem o ustalenie prawa o OEK. Oczywiście obejmuje to tylko kobiety będące członkiniami OFE. Zakład Ubezpieczeń Społecznych z urzędu sprawa, czy dana kobieta spełnia wszystkie wymienione wcześniej warunki. Jeżeli tak, to okresowa emerytura kapitałowa przyznawana jest z automatu, a następnie wypłacana w ramach jednego przelewu wraz z podstawowym świadczeniem.
Opodatkowanie i waloryzacja okresowej emerytury kapitałowej
Zgodnie z prawem podatkowym pieniądze uzyskiwane w ramach okresowej emerytury kapitałowej traktowane są jako przychód z emerytury i podlegają opodatkowaniu dochodowym od osób fizycznych, czyli PIT, na zasadach ogólnych. Oznacza to, że odprowadza się od nich podatek według skali podatkowej. Od tego świadczenia pobierana jest także składka na ubezpieczenie zdrowotne. Co roku pieniądze zgromadzone na subkoncie oraz wypłacane świadczenie okresowej emerytury kapitałowej podlegają waloryzacji. Ta ma miejsce co roku 1 marca.
Czy środki z subkonta na OEK podlegają dziedziczeniu?
Okresowa emerytura kapitałowa to świadczenie, które nie podlega dziedziczeniu. W praktyce prawo do niego wygasa wraz ze śmiercią uprawnionej osoby. Inaczej jest ze środkami zgromadzonymi na subkoncie z ZUS, które traktowane są jako podstawa do obliczenia wysokości OEK. Zgodnie z przepisami podlegają one dziedziczeniu na takich samych zasadach jak środki z OFE. Jeżeli członek OFE umrze, to spadkobiercy lub osoby uposażone mają prawo do wypłaty środków zgromadzonych w OFE. Warto zapoznać się z całą procedurą, jak wygląda wypłata emerytury po śmierci emeryta oraz na czym polega dziedziczenie wybranych środków.
Komentarze i opinie użytkowników